关于克什克腾旗2025年财政决算的报告（草案）

2025年，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，严格落实党中央、自治区、市各项财政决策部署，精准落实积极财政政策，稳妥防范化解地方政府债务风险，坚决兜牢基层“三保”底线，严守财经纪律、深化财税改革，全年财政收支运行平稳、质效持续提升。

一、2025年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况。一般公共预算收入总计906018万元，完成年度预算的112.46%，同比增加52802万元，增长6.19%。其中，旗本级一般公共预算收入84051万元，完成年度预算的100.82%，同比减少26875万元，下降24.23%。旗本级一般公共预算中税收收入59134万元，完成年度预算的100.23%，同比减少2694万元，下降4.36%；非税收入24917万元，完成年度预算的102.25%，同比减少24181万元，下降49.25%。返还性收入7046万元，一般性转移支付收入321153万元，专项转移支付收入32582万元，上年结余296886万元，债券转贷收入66802万元，动用预算稳定调节基金95415万元，调入资金738万元，区域间转移性收入1345万元；一般公共预算支出总计610489万元，完成年度预算的75.78%，同比增加54159万元，增长9.74%。其中，旗本级一般公共预算支出438921万元，完成年度预算的66.53%，同比增加57317万元，增长15.02%。上解上级支出2174万元，一般债券还本支出61955万元，补充预算稳定调节基金98103万元，调出资金9336万元。收支相抵后，一般公共预算年终结余295529万元（含待偿债再融资一般债券结余1030万元）。

主要变动因素：非税收入减少24181万元（2024年罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入等偶发性非税收入较多），一般性转移支付收入增加58083万元（争取高标准农田、“三北”工程补助、省道建设项目等），调入资金减少22644万元（政府性基金收入短收，导致无可调入一般公共预算资金），债务转贷收入增加19813万元（争取再融资债券用于化解拖欠企业账款），上解上级支出减少11008万元（分税制改革造成市与旗县区共享收入上解减少），债务还本支出增加16328万元（2025年到期一般债券增加）。

（二）政府性基金预算收支决算情况。政府性基金预算收入总计93810万元，完成年度预算的101.87%，同比增加13138万元，增长16.29%。其中，旗本级政府性基金收入3853万元，完成年度预算的98.79%，同比减少22004万元，下降85.1%。上级补助收入42577万元，上年结余收入18649万元，调入资金9336万元，债务转贷收入19395万元；政府性基金预算支出总计64810万元，完成年度预算的70.38%，同比增加2787万元，增长4.49%。其中，旗本级政府性基金支出62712万元，完成年度预算的69.12%，同比增加39863万元，增长174.46%。专项债券还本支出1360万元，调出资金738万元。收支相抵后，政府性基金预算年终结余29000万元。

主要变动因素：旗本级政府性基金预算收入减少22004万元（土地出让收入减少），上级补助收入增加27916万元（下达“三北”工程超长期特别国债资金较上年增加），本级政府性基金支出增加39863万元（加快“三北”工程项目及化解拖欠企业账款支出进度），债务还本支出减少14440万元（2024年争取专项债券用于隐债还本，列入债务还本支出），调出资金减少22636万元（国有土地使用出让收入短收，导致无可调出资金）。

（三）国有资本经营预算收支决算情况。国有资本经营预算收入总计1004万元，完成年度预算的100%，同比减少455万元，下降31.19%。其中，旗本级国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入9万元，上年结余995万元；国有资本经营预算支出总计0万元，同比减少464万元，下降100%。收支相抵后，国有资本经营预算年终结余1004万元。

主要变动因素：旗本级国有资本经营预算支出减少456万元，主要原因为2024年支付国有企业注册资本金。

（四）社会保险基金预算收支决算情况。社会保险基金预算收入总计41780万元，完成年度预算的100.18%，同比增加2746万元，增长7.03%。其中，旗本级社保基金预算收入41676万元，完成年度预算的99.93%，同比增加2879万元，增长7.42%。上年结转收入104万元；社会保险基金预算支出总计41746万元，完成年度预算的100.1%，同比增加2816万元，增长7.23%。其中，旗本级社保基金预算支出41746万元，完成年度预算的100.1%，同比增加2816万元，增长7.23%。收支相抵后，社会保险基金预算年终结余34万元。

（五）政府债务情况。债务转贷收入86197万元，主要用于学校建设、乡村公路改造、文化旅游基础设施建设、道路及地下管网建设等；债务还本支出63315万元。截至2025年末，我旗限额内政府债务余额802980万元，其中一般债券498373万元，专项债券304607万元。

（六）预算稳定调节基金情况。2024年末，预算稳定调节基金127251万元，2025年初，动用预算稳定调节基金95415万元，动用后预算稳定调节基金31836万元。2025年安排预算稳定调节基金98103万元，年末预算稳定调节基金129939万元。

（七）支出政策实施情况。2025年争取地方政府专项债券资金19394.62万元，其中产业园基础设施提质项目投入1000万元，清偿企业拖欠账款17034.62万元，置换存量隐性债务1360万元。目前，债券资金已全部支付完毕。

（八）重点项目资金的使用及绩效情况。聚焦基础设施、生态治理、乡村振兴、民生保障重点领域，稳步推进政府投资项目落地建设。交通方面，统筹各类资金推进国省干线、农村牧区公路管护新建、危桥改造与穿沙公路建设，持续完善区域路网体系，全面提升道路通行效能与沙地防护水平；生态治理方面，依托各级专项扶持资金，开展沙地综合治理、林草湿地修复、林业有害生物防控等工作，大力实施治沙造林与植被恢复工程，稳固区域生态安全防线；乡村振兴方面，用好专项帮扶资金，发展特色种养、民宿文旅、农产品深加工产业，落实家庭牧场扶持举措，不断壮大村级集体经济，拓宽农牧民增收渠道；民生保障方面，推进老旧小区提质改造，抓实高标准农田建设、民生物资保障等实事项目，持续优化人居环境，切实守护群众切身权益，各项项目建设平稳有序，资金效用得到有效释放。

（九）结转资金使用情况。2024年末结转资金315407万元，其中一般公共预算295763万元，政府性基金预算18649万元，国有资本经营预算995万元。2025年执行及盘活结转资金139986万元，其中一般公共预算134423万元，政府性基金预算5563万元，国有资本经营预算0万元。2025年末继续结转资金175421万元，其中一般公共预算161340万元，政府性基金预算13086万元，国有资本经营预算995万元。

（十）本级预备费使用情况。2025年年初预算安排预备费13500万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理及其他难以预见的开支，截至2025年末，当年预备费未使用。

（十一）“三公”经费情况。2025年全旗“三公”经费支出1482.17万元，同比减少130.43万元，下降8%。其中因公出国（境）费用4.22万元，同比增加2.92万元，增长224%；公务接待费151.6万元，同比减少66.44万元，下降30%；公务用车购置及运行维护费1326.36万元（公务用车运行维护费1171.08万元，公务用车购置费155.27万元），同比减少66.9万元，下降4.8%。

二、2025年预算执行情况

（一）优化收支管理，强化重点领域保障。一是收入管理方面，积极主动组织财政收入，密切跟踪征管动态，及时解决增收难点，确保财政收入稳定增长。全年一般公共预算收入完成84051万元，同口径增长4%，较年初预算超收17612万元，超额完成年度收入目标，为财政支出保障奠定了坚实基础。二是支出管理方面，科学统筹、合理配置财政资金，优先保障民生改善和重点领域发展。全年教育、医疗、社保等民生领域支出达341566万元，占一般公共预算支出的77.8%，切实将有限的财政资金用于为民办实事、解难题；严格落实“三保”预算执行监测和库款保障机制，“三保”支出保障情况良好。2025年“三保”支出预算201587万元，“三保”支出执行196349万元，执行率97.4%。三是“三公”经费方面，从严控制“三公”经费支出规模，全年“三公”经费支出控制在1482.17万元，实现支出只减不增，切实提升了财政资金使用的规范性和有效性。

（二）深化财政改革，提升预算管理效能。一是推行零基预算改革，彻底打破基数概念和支出固化格局，深入开展各部门实际支出需求调研，结合财政承受能力，科学合理核定预算额度，着力提升预算编制的科学性、准确性和前瞻性。二是强化预算执行管理，建立健全预算执行动态监控机制，对预算资金拨付、使用全过程进行实时跟踪、动态分析和精准管控，及时发现并解决预算执行中存在的问题，确保预算资金及时、足额拨付到位，切实加快预算执行进度。三是深化国库集中支付改革，进一步扩大国库集中支付覆盖范围，优化资金拨付流程，切实提升资金支付效率和安全水平。2025年财政全年支付资金468082万元，全部通过国库集中支付形式，有效减少了资金拨付中间环节，降低了资金运行风险。

（三）强化财政监督，规范资金使用行为。一是深入推进财会监督，创新构建“线上监控+实地督查+部门联动+以学促改”四位一体的财政资金监管新模式，依托财政一体化管理系统，对国库集中支付管理的指标下达、预算执行等环节实施全流程实时监控、动态纠偏，实现资金监管无死角、全覆盖。二是开展专项督查和业务培训，年内组织开展乡村振兴衔接资金使用及乡镇财务管理专项督查4次，及时排查整改资金使用过程中存在的问题；组织财政政策解读与业务培训3期，参训人数达350人次，有效提升了财务管理人员的业务能力和风险防控水平。三是规范非税收入管理，印发《关于开展非税收入执收情况自查工作的通知》，组织76个执收部门全面开展非税收入执收情况排查整治，及时纠偏非税收入未及时上缴、坐支、挪用等违规违纪情形，确保非税收入规范有序管理。四是深化财政绩效评价，扎实组织开展财政支出绩效自评工作，强化绩效评价结果运用，切实发挥绩效评价对资金使用的导向和约束作用。选取10个项目开展自评抽查复核，选取35个项目、2个部门整体开展重点评价，选取2个项目开展重点绩效监控，通过全方位、多层次的绩效评价，倒逼财政资金使用效益持续提升。

（四）强化政府债务管理，防范债务风险隐患。一是在政府债务限额方面，目前克旗限额内政府债务余额802980万元，其中，一般债券498373万元，专项债券304607万元，整体债务规模处于安全可控状态。二是在清理拖欠企业账款方面，克旗“630”台账清欠任务共计232015万元，2025年已完成清欠任务86282万元，完成清欠任务的37%，有效稳定市场预期，切实优化营商环境。三是在融资平台退出方面，克旗两家融资平台公司兴城投资有限公司、金工国有资产经营管理有限公司通过市场化转型完成融资平台退出工作，未发生任何违约失信情况。

三、存在的问题和困难

一是财政收支矛盾依然较为突出。由于2025年土地出让金收入未达预期目标，加之体制机制改革压缩了本级财政收入空间，财政增收难度较大。同时，民生领域刚性支出逐年递增，重点项目建设、债务还本付息等支出上升，在一定程度上加剧了财政收支平衡的难度。二是财政管理水平有待提高。预算编制的精准度和前瞻性仍需增强，部分项目预算与实际执行存在偏差；在资金使用过程中，少数部门存在使用不规范、效率不高的问题；绩效评价体系仍需完善，评价结果与资金分配、政策调整的衔接不够紧密，财政管理的科学化、精细化水平亟待提升。三是干部队伍建设仍需强化。少数干部存在“重审批、轻监管”的惯性思维，在乡镇财政资金使用管理、一事一议项目监管等领域，监管力度仍需加大，监管方式较为传统，难以完全适应新形势下财政监管工作的新要求。

四、2026年工作安排

（一）深化预算改革，提升配置效能。一是破除基数固化，优化资源配置。打破传统预算“基数+增长”的编制模式，引导各部门立足财政承受能力，对项目支出开展全口径科学论证，从严审核项目申报需求，破除预算编制惯性思维与资源配置固化问题，推动有限公共资源与重大政策、重点任务精准匹配。二是实行清单管理，保障重点任务。建立重大事项保障清单制度，围绕公共服务、产业扶持、重点项目建设等领域实施清单化管理、项目化推进，确保重点领域、关键环节支出保障到位。三是突出支出优先，兜牢基本底线。健全支出预算排序机制，坚持财力优先保障重点支出，足额保障“三保”支出、地方政府债务本息支出，严格落实本级财政事权支出责任，切实满足基本民生、机构运转等核心履职需求。

（二）精准组织收入，防范收入风险。一是强化税费征管，稳固收入基础。坚持依法依规组织税收收入，完善征管协同机制，深挖税源潜力，推动税收增长与经济发展水平相适应。规范非税收入征管，确保各项资金及时足额缴库，夯实财政运行根基。二是科学研判基金收入，防控预算风险。精准研判土地出让等政府性基金收入走势，合理设定预期目标，避免高估预期导致预算短收，增强预算编制的稳健性和可行性。三是统筹多元财力，保障支出有序。统筹整合本级财政收入、返还性收入、一般性转移支付等各类财力渠道，精准测算可用财力规模，充实财力储备，确保各项支出安排科学有序、执行高效。

（三）优化资源配置，兜实民生底线。一是坚持精打细算，从严管控支出。严格控制非必要、非刚性支出，规范“三公”经费管理，严禁超标准、超范围支出。集中财力优先保障人员经费、机构运转、债务本息等刚性支出，切实把资金用在关键之处。二是坚守民生导向，优化支出结构。坚持以民生为本，确保民生领域支出占比不低于70%，持续提升基本公共服务保障水平。动态监测惠民惠农补贴资金发放情况，及时回应解决群众急难愁盼问题。三是盘活存量资产，提升使用效益。对闲置办公用房、设备等国有资产展开全面清查与盘活，推动资产实现共享共用、高效利用，严格把控新增资产购置，切实提高国有资产的配置与使用效率。

（四）强化债务管控，筑牢安全防线。一是严守债务红线，强化风险防控。严格执行政府债务限额管理规定，构建债务风险动态监测预警体系，确保债务率、偿债率等关键指标持续处于安全区间。同步推进拖欠中小企业账款清理工作，按要求完成清欠任务，稳定市场主体预期。二是优化债务结构，降低运行成本。充分运用再融资债券政策工具，有序置换到期存量债务，优化债务的期限结构与成本结构，切实减轻利息支出压力。2026年到期债券本息全额纳入预算保障，确保刚性兑付、风险可控。三是严控投资规模，防范收支失衡。严格开展政府投资项目财政承受能力论证评估，科学把控政府投资总量与规模，坚决杜绝过高承诺、过度保障，防范财政收支失衡风险，保障财政运行持续稳健、可持续。

（五）强化项目储备，提升争引实效。一是聚焦债券项目谋划，精准做好申报争取工作。紧密围绕基础设施建设、民生保障工程、文化旅游发展等重点领域，扎实开展优质项目策划与储备，积极推进餐厨垃圾无害化处置、建筑垃圾填埋场建设、化工园区基础设施完善、北疆风景大道旅游驿站提档升级等项目申报，推动专项债券资金精准投向、高效落实。二是紧盯上级政策导向，健全项目全周期管理。提前对接中央预算内投资支持重点，精准筛选储备一批符合政策导向的重大项目，规范完善申报材料，全力争取上级资金支持。建立项目全流程管理机制，实时跟踪资金拨付使用情况，持续提升项目实施质效。三是强化上下沟通衔接，积极争取政策倾斜支持。加强与上级主管部门的汇报对接，立足克旗资源优势与发展实际，主动争取上级在资金分配、政策扶持、项目布局等方面给予更多倾斜，为全旗绿色高质量发展和民生事业持续改善提供坚实支撑。

附件：1.2025年克什克腾一般公共预算收入决算表

2.2025年克什克腾一般公共预算支出决算表

3.2025年克什克腾旗一般公共预算支出政府经济分类决算表

4.2025年克什克腾政府性基金预算收入决算表

5.2025年克什克腾旗政府性基金预算支出决算表

6.2025年克什克腾旗国有资本经营预算收支决算表

7.2025年克什克腾旗社保基金预算收入决算表

8.2025年克什克腾旗社保基金预算支出决算表

名词解释

1.预算：经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。按照现代财政管理的基本要求，以政府权力、政府信誉、国有资源、国有资产或者提供特定公共服务取得的政府性收入，都应纳入预算进行管理，并按照各自功能和定位，科学设置预算的组成内容。克什克腾旗本级预算由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算四本预算组成，建立了比较完善的预算管理体系。

2.一般公共预算：政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维持国家机构正常运转、保障国家安全等方面的收支预算。

3.政府性基金预算：政府依法向社会征收基金、收费，以及土地出让、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。

4.国有资本经营预算：国家以国有资产所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。

5.社会保险基金预算：通过社会保险缴费、一般公共预算安排的补助等方式取得收入，专项用于社会保险的收支预算。

6.一般公共预算收入：包括一般公共预算收入、上级补助收入、地方政府一般债券转贷收入、上年结转收入、调入资金、调入预算稳定调节基金、上年置换债券结余资金等（其他预算亦同）。

7.一般公共预算支出：一般公共预算支出、上解支出、债务还本支出、安排预算稳定调节基金等（其他预算亦同）。

8.非税收入：各级政府及其所属部门和单位依法利用行政权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收的税收之外的财政收入。非税收入根据其性质和管理需要，分别纳入相应预算进行管理，有的纳入一般公共预算管理，如行政事业性收费；有的在政府性基金预算管理，如车辆通行费；有的纳入财政专户管理，如各项社会保险基金收入。

9.一般性转移支付：中央政府对有财力缺口的地方政府（主要是中西部地区），按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及农村义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。其中，均衡性转移支付是指以促进地区间基本公共服务均等化为目标，选取影响各地财政收支的客观因素，考虑地区间支出成本差异、收入努力程度以及财政困难程度等，按统一公式分配给地方的补助资金。

10.专项转移支付：中央政府对承担委托事务、共同事务的地方政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。