关于克什克腾旗2025年财政预算执行情况与2026年财政预算草案的报告（书面）

各位代表：

受旗人民政府委托，现将克什克腾旗2025年财政预算执行情况及2026年财政预算草案提请本次人民代表大会审议，并请旗政协委员和列席会议的同志们提出宝贵意见。

一、2025年财政预算执行情况

2025年，财政部门深入贯彻旗委、旗政府关于财经工作的决策部署，严格遵循旗人民代表大会审议通过的财政预算草案，通过强化财政资源统筹、优化支出结构、提升资金使用效能，全力以赴支持经济稳定增长、筑牢“三保”支出底线，防范化解重大风险、深化财税体制改革，充分发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，有力促进了全旗经济社会平稳健康发展。全年财政预算执行情况良好，各项财政政策有效落实，预算管理效能持续提升。

（一）一般公共预算执行情况

收入执行情况。一般公共预算收入总计908809万元，其中,本级收入84051万元（同比减少26875万元，降低24.23%）、上级补助收入364917万元（其中，返还性收入7046万元、一般性转移支付收入325289万元、专项转移支付收入32582万元）、调入资金738万元（全部为政府性基金预算调入）、地方政府一般债务转贷收入66802万元、动用预算稳定调节基金95415万元、上年结转收入296886万元（含待偿债置换债券结余1123万元）。

支出执行情况。一般公共预算支出总计613280万元，其中,本级支出438921万元（同比增加57317万元，增长15.02%）、地方政府一般债务还本支出61955万元、上解支出6217万元、调出资金9336万元、安排预算稳定调节基金96851万元。

收支相抵，年终结转295529万元（含待偿债置换债券结余1030万元），按规定结转下年继续使用。

一般公共预算支出中的本级支出438921万元，按照功能分类科目划分：一般公共服务支出44553万元、公共安全支出11723万元、教育支出63130万元、科学技术支出1069万元、文化旅游体育与传媒支出10512万元、社会保障和就业支出73746万元、卫生健康支出26241万元、节能环保支出34243万元、城乡社区支出10959万元、农林水支出104629万元、交通运输支出14399万元、资源勘探工业信息等支出1619万元、商业服务业等支出568万元、自然资源海洋气象等支出2457万元、住房保障支出14666万元、粮油物资储备支出545万元、灾害防治及应急管理支出3023万元、其他支出4556万元、债务付息支出16210万元、债务发行费用支出73万元。

2025年重点科目支出241505万元，占一般公共预算本级支出的55.02%，其中，农林水支出104629万元、占本级支出的23.84%，社会保障和就业支出73746万元、占本级支出的16.8%，教育支出63130万元、占本级支出的14.38%。

（二）政府性基金预算执行情况

收入执行情况。政府性基金预算收入总计93810万元，其中,本级收入3853万元（同比减少22004万元，降低85.1%）、上级补助收入42577万元、调入资金9336万元、上年结转收入18649万元、地方政府专项债务转贷收入19395万元。

支出执行情况。政府性基金预算支出总计64810万元，其中,本级支出62712万元（同比增加39863万元，增长174.46%）、地方政府专项债务还本支出1360万元、调出资金738万元（全部调出至一般公共预算统筹使用）。

收支相抵，年终结转29000万元，按规定结转下年继续使用。

（三）国有资本经营预算执行情况

收入执行情况。国有资本经营预算收入总计1004万元，其中上级补助收入9万元、上年结转收入995万元。

支出执行情况。国有资本经营预算支出总计0万元。

收支相抵，年终结转1004万元，按规定结转下年继续使用。

（四）社会保险基金预算执行情况

收入执行情况。社会保险基金预算收入总计41706万元，同比增加2761万元，增长7.09%，均为机关事业单位基本养老保险基金收入。

支出执行情况。社会保险基金预算支出总计41706万元，同比增加2761万元，增长7.09%，均为机关事业单位基本养老保险基金支出。

收支相抵，社会保险基金预算无结余。

（五）政府债务情况

截至目前，限额内政府债务余额802980万元，其中：一般债券498373万元，专项债券304607万元。

2025年政府债务余额构成中，年内新增地方政府债券25377万元（其中，一般债券7342万元，专项债券18035万元）；新增再融资债券3712万元（其中，偿还“630”台账政府拖欠企业账款再融资一般债券868万元，置换存量债务再融资一般债券1484万元，置换存量债务再融资专项债券1360万元）。新增地方政府债券主要用于：第五幼儿园建设项目770万元，经棚镇生活垃圾分类回收再利用项目厂房及附属设施工程716万元，经棚第二小学易址新建项目1100万元，住房和城乡建设局经棚镇园林路道路及地下管网提升改造工程900万元，文化旅游体育局内蒙古赤峰市克什克腾旗文化旅游基础设施建设10万平方米新建项目1500万元，公路保障中心乡村公路改造及养护项目1834万元，乌兰布统苏木孤山嘎查和小红山子嘎查污水处理厂技术改造工程522万元，偿还“630”台账政府拖欠企业账款17035万元，产业园基础设施提升完善项目1000万元。

需要说明的是，上述预算执行数据经决算编制汇总后，部分执行情况可能发生变化。

二、2025年工作完成情况

今年以来，克什克腾旗坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，加力提效实施积极财政政策，强化财政收支精细化管理，深化财政体制机制改革，实现了预算执行平稳有序、重点支出保障有力，为经济社会高质量发展提供坚实财力支撑。

（一）精耕细作强征管，夯实财源建设。一是财政收入质效双升。深化跨部门协同机制，打通税务、自然资源等数据壁垒，实现收支进度实时监控与资金配置动态优化，筑牢财政收入可持续增长根基。2025年全年一般公共预算本级收入完成84051万元，其中，税收收入59134万元，非税收入24917万元。二是争资争项成效显著。在精准对接国家政策导向的基础上，找准与地方经济社会发展的结合点，成功争取转移支付资金407503万元，同比增长22.19%，为区域经济稳定增长提供了坚实保障。三是债券国债双轮发力。全年新增政府债券25377万元，精准投向教育基础设施、城市更新、乡村振兴及民生保障等领域，重点支持幼儿园及小学校舍新建、地下管网智能化改造、乡村公路提质养护、污水处理厂工艺升级及清理拖欠企业账款等关键项目；同步争取国债及超长期特别国债40199万元，为浑善达克沙地莝草山生态修复、沙地综合治理等国家重大生态工程注入强劲资金动能。

（二）精准施策优支出，激活发展动力。一是精打细算保重点。始终秉持“过紧日子”理念，将保障重点领域需求作为核心任务，优化支出结构，严控“三公”经费，将节省资金重点投向民生改善与战略发展领域。年初预算安排“三公”经费1716万元，保持只减不增。二是倾心尽力惠民生。全力兜底民生政策落实，2025年一般公共预算支出达到438921万元，其中，民生支出占比高达77.8%。累计发放涵盖7个领域的一卡通补贴资金70173万元，惠及群众1655077人次，让广大民众切实享受到政策红利。同时，社保卡登记率持续保持在95%以上，为民生服务提供了有力支撑。积极更新惠农补贴“一张明白纸”内容，并及时向社会公开公示，确保政策透明公开。在创业支持方面，积极落实创业担保贷款贴息政策，有效降低创业融资成本，累计为创业担保贷款申请财政贴息约140万元，为创业者提供了实实在在的资金支持。三是真金白银助振兴。积极助力乡村全面振兴，投入乡村振兴衔接资金12061万元，主要用于支持优势特色产业发展、推进宜居宜业和美乡村建设以及守底线补短板等103个项目建设。通过做好财政资金保障工作，进一步强化了乡村振兴引擎作用，为乡村全面发展和繁荣注入了强大动力。

（三）深化改革促提升，破解发展难题。一是规范支付程序，筑牢资金安全防线。着力规范财政资金支付流程，建立财政资金拨付审批制度，科学设定资金拨付优先级，分类明确审批级次，强化预算单位审核前置环节，切实提升资金拨付规范性，确保财政资金安全高效运行。二是强化监督效能，构建乡镇监管新格局。深入推进财会监督工作，打造“线上监控+实地督查+部门联动+以学促改”四位一体的乡镇财政资金监管新模式。依托一体化系统，对乡镇财政资金的支付路径、资金用途及指标下达实施全流程实时监控与动态纠偏。年内开展乡村振兴衔接资金使用及乡镇财务管理专项督查5次，组织政策解读与业务培训1期，参训人数40人，推动乡镇财政资源配置优化与风险防控能力双提升。三是深化绩效管理，提升财政资金使用效益。全面实施预算绩效管理，扎实开展2024年财政支出绩效自评工作，重点聚焦教育卫生、环境保护及基础设施建设等关键领域，对35个重点项目及2个部门整体支出开展绩效评价，同步实施2个重点项目的绩效跟踪监控，推动财政资金使用效益最大化。

（四）严抓严管防风险，守好安全底线。一是债务风险稳控，安全防线筑牢。通过加大库款统筹、培植壮大财源等有力措施，确保按时足额还本付息。兴城投资有限公司、金工国有资产经营管理有限公司通过市场化转型完成融资平台退出工作，未发生任何违约失信事件。二是“三保”支出优先，民生保障有力。严格落实“三保”预算执行监测和库款保障机制，“三保”支出保障情况较好。2025年“三保”支出预算201587万元，“三保”支出执行196349万元，执行率97.4%。三是财政治理增效，资金使用精准。以财政投资评审和政府采购管理为核心抓手，强化项目预算审核与采购流程管控，切实提升资金使用效益。累计完成各类评审预算项目252个，综合审减率9.02%；评审结算项目59个，综合审减率16.35%；完成采购金额31509万元，实现资金节约率3.66%。

三、2026年财政预算草案

2026年财政预算草案编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，坚持稳中求进、以进促稳，增强经济活力、改善社会预期，优化支出结构、兜牢“三保”底线，防范化解风险、严肃财经纪律，持续巩固和增强经济运行稳中向好的良好态势。

（一）一般公共预算草案

收入预算情况。一般公共预算预计收入703553万元，其中，一般公共预算本级收入86818万元（其中税收收入63950万元，非税收入22868万元），上级补助收入224907万元（其中返还性收入7046万元、一般性转移支付收入216601万元、专项转移支付收入1260万元），调入资金2576万元（全部为政府性基金预算调入），动用预算稳定调节基金93723万元，上年结转收入295529万元。

支出预算情况。按照收支平衡原则，一般公共预算预计支出703553万元，其中，本级支出690115万元、上解支出1792万元、地方政府一般债务还本支出11646万元。

一般公共预算支出中的本级支出，按照功能分类科目划分：一般公共服务支出52895万元、国防支出6万元、公共安全支出11063万元、教育支出68727万元、科学技术支出367万元、文化旅游体育与传媒支出11155万元、社会保障和就业支出99660万元、卫生健康支出34587万元、节能环保支出32613万元、城乡社区支出43546万元、农林水支出118707万元、交通运输支出138470万元、资源勘探工业信息等支出2463万元、商业服务业等支出1824万元、自然资源海洋气象等支出3047万元、住房保障支出18266万元、粮油物资储备支出814万元、灾害防治及应急管理支出5273万元、其他支出21090万元、预备费9700万元、债务付息支出15842万元。

一般公共预算支出中的本级支出，按照政府预算支出经济分类划分：机关工资福利支出70237万元、机关商品和服务支出75548万元、机关资本性支出210306万元、对事业单位经常性补助96789万元、对事业单位资本性补助68260万元、对企业补助4219万元、对企业资本性支出2020万元、对个人和家庭的补助80572万元、对社会保障基金补助38410万元、债务利息及费用支出15842万元、预备费及预留27700万元、其他支出212万元。

一般公共预算支出中的本级支出，按照部门预算支出经济分类划分：工资福利支出158354万元、机关商品和服务支出102212万元、对个人和家庭的补助82992万元、债务利息及费用支出15842万元、资本性支出276154万元、对企业补助6239万元、对社会保障基金补助38410万元、其他支出212万元。

（二）政府性基金预算草案

收入预算情况。政府性基金预算预计收入44370万元，其中本级收入15220万元（其中，国有土地使用权出让收入15000万元、城市基础设施配套费收入10万元、污水处理费收入210万元）、上级补助收入150万元、上年结转收入29000万元。

支出预算情况。按照收支平衡原则，政府性基金预算预计支出44370万元，其中，本级支出41794万元、调出资金2576万元。

（三）国有资本经营预算草案

国有资本经营预算预计收入1013万元，其中上级补助收入9万元、上年结转收入1004万元。按照收支平衡原则，国有资本经营预算预计支出1013万元，全部为本级支出。

（四）社会保险基金预算草案

社会保险基金预算预计收入43878万元，均为机关事业单位基本养老保险基金收入。按照收支平衡原则，社会保险基金预算预计支出43878万元，均为机关事业单位基本养老保险基金支出。

四、2026年“三保”预算编制情况

在财力分配过程中，严格遵循“三保”支出的优先顺序，将“三保”支出全额纳入预算，杜绝出现硬性缺口。严禁脱离实际制定过高的保障标准，严禁通过虚列收支手段平衡预算，切实维护预算草案的真实性、完整性和可靠性。

2026年，“三保”预算安排共计203198万元，同比增加7081万元，增长3.61%，一是安排“保基本民生”预算60012万元，同比增加2084万元，增长3.6%，占“三保”总支出的29.53%。其中，教育类支出584万元，同比降低83.3%，主要用于城乡义务教育生均公用经费、普通高中学生资助、家庭经济困难学生生活补助等支出；社会保障类支出42909万元，同比增长16.54%，主要用于机关事业单位养老保险、城乡最低生活保障、城乡居民基本养老保险等支出；卫生健康类支出3052万元，同比降低16.57%，主要用于城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务、计划生育等支出。村级支出3875万元，同比增长13.34%，主要用于村干部基本报酬、村级组织公用经费支出。巩固拓展脱贫攻坚成果支出1135万元，同比降低26.77%，主要用于巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴支出；其他基本民生支出8457万元，同比降低5.88%，主要用于残疾人补贴、特困人员救助、优抚对象抚恤和生活补助等支出。二是安排“保工资”预算134873万元，同比增加6597万元，增长5.14%，占“三保”总支出的66.38%，主要用于保障机关事业单位人员工资、津贴补贴、社会保险缴费及职业年金等支出。三是安排“保运转”预算8313万元，同比减少1600万元，降低16.14%，占“三保”总支出的4.09%，主要用于保障各单位日常基本运转经费支出。

五、2026年主要工作和重点保障领域资金安排情况

为进一步深化零基预算改革，切实强化财政资源统筹能力，依据《中华人民共和国预算法》及其实施条例等相关法律法规，紧密结合克什克腾旗经济社会发展实际状况，在安排2026年预算时，严格遵循“收支平衡、突出重点、绩效导向、风险防控”的工作原则，着力破除支出固化格局，集中财力办大事，确保财政运行平稳、可持续。

（一）深化预算改革，打破基数依赖，强化财力适配。一是破基数依赖，优资源配置。‌突破传统预算对历史基数的依赖，引导各部门基于财政承受能力科学论证项目支出，从严报送项目需求，消除预算编制中的惯性思维和资源固化现象，实现有限公共资源与政策目标有效匹配。二是列项目清单，保核心任务。建立大事要事保障清单，围绕公共服务、产业扶持、重点建设项目等进行清单化管理，涵盖16个领域123个项目。三是优先重点支出，强民生履职。突出有限财力优先保障重点支出、健全支出预算排序机制，全力保障“三保”支出、足额安排地方政府债务本息支出、认真落实本级财政事权支出责任，充分保障核心民生与履职需求。

（二）稳妥组织收入，形成科学预期，防范虚高风险。‌一是强化税收征管，夯实财政基础‌。依法组织税收收入，优化征管机制，深挖潜在税源，确保税收增长与经济发展水平动态匹配。同步规范非税收入管理，保障资金及时足额入库，筑牢财政收入根基。二是精准预测基金收入，防范财政风险‌。科学研判土地出让等政府性基金收入走势，避免预期过高导致预算短收，确保预算编制稳健可行，2026年政府性基金预算收入目标设定为15220万元。三是统筹多元财力来源，保障支出有序‌。整合本级收入、返还性收入及一般性转移支付等财力渠道，综合测算可用财力，有效充实地方政府财力储备，力促支出安排合理有序推进。

（三）优化资源配置，规范经费管理，兜牢民生底线。一是精打细算强管理。严控非必要支出‌，规范“三公”经费管理，严禁超标准、超范围支出，集中有限财力优先保障人员类、运转类及债务本息等刚性支出。二是民生为本优分配。优先保障民生领域‌支出占比不低于70%，确保基本公共服务水平稳步提升，动态监测惠民惠农补贴资金发放，及时响应群众急难愁盼问题。三是盘活存量提效能。清查盘活闲置办公用房、设备等资产资源，推动共享共用，严控新增购置，提高资产使用效率。

（四）筑牢安全屏障，化解存量债务，严控增量债务。‌一是严守债务红线。严格执行政府债务限额管理规定，构建债务风险动态预警指标体系，确保债务率、偿债率等关键指标持续稳定在安全区间。同步推进拖欠中小企业账款清理工作，严格按进度要求完成清欠任务，切实稳定市场预期与信心。二是优化债务结构。充分运用再融资债券工具，有序置换到期债务，有效降低利息支出压力，推动债务期限与成本结构双优化。2026年到期债券本息已全额纳入财政预算保障范围，确保兑付刚性可控。三是严控投资规模。从严开展政府投资项目财政承受能力论证评估，科学控制政府投资总量，坚决杜绝过高承诺与过度保障行为，切实防范财政收支失衡风险，保障财政运行稳健可持续。

（五）争取政策支持，储备重大项目，提高争引实效。一是聚焦政府债券。围绕基础设施、民生工程、旅游发展等领域，精心策划优质项目，积极申报餐厨垃圾无害化处理、建筑垃圾填埋场、化工园区基础设施提升完善、北疆风景大道旅游驿站高品质提升等项目，确保资金精准投放、项目落地见效。二是紧盯中央预算内投资。提前储备符合重点支持方向的重大项目，完善申报材料，争取更多资金落地。同时定期跟踪资金拨付进度，及时优化实施方案，形成“谋划-申报-落地-见效”的全周期管理闭环。三是着眼向上争取。加强沟通协调，深化汇报衔接，立足克旗资源禀赋及现实条件，争取上级部门在资源资金分配、政策红利享受、重点项目落地等方面给予倾斜，为克旗绿色崛起、民生改善注入持久活力。

2025年，在旗委、政府的坚强领导下，财政部门主动接受人大依法监督，积极吸纳政协建言献策，扎实推进财政领域各项工作，取得显著成效：“三保”支出得到有力保障，财政收支运行平稳有序，债务风险防控安全可控，民生福祉水平持续提升。在肯定成绩的同时，我们也清醒认识到，当前仍面临收支矛盾尚存、债务化解承压、自给能力不足等问题亟待破解。展望2026年，我们将以更开阔的视野谋划发展、以更昂扬的斗志攻坚克难、以更务实的举措提质增效，着力构建“收入增长科学可持续、支出保障高效有韧性”的财政发展新格局。